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[ 핵심 요약 ]매출누락 세무조사는 ① 본인 매출 누락, ② 판매결제 대행(미등록 PG사 포함), ③ 카드깡(불법할인) 세 가지로 분류됩니다.같은 1억 원 누락이라도 케이스에 따라 부담세액이 약 99만 원에서 3,172만 원까지 벌어지며, 카드깡·미등록 PG사 케이스는 형사 고발 리스크가 별도로 존재합니다.세무서에서 매출누락 소명 안내문을 받았을 때, 가장 먼저 해야 할 일은 본인의 케이스가 셋 중 어디에 해당하는지 정확히 진단하는 것입니다.대부분의 사업자가 "매출누락은 다 같은 것"이라고 생각하고 소명서를 작성하다가, 훨씬 가벼운 케이스를 무거운 케이스로 자인하거나, 반대로 무거운 케이스를 가볍게 다루다가 가산세 폭탄을 맞습니다.이 글에서는 국세청이 매출누락을 분류하는 기준, 케이스별 소명 전략, 그리..

국세 체납액이 2억 원을 넘고 체납 발생일로부터 1년이 경과하면 국세청 홈페이지에 이름·나이·직업·주소·체납액이 공개된다. 이를 '고액·상습 체납자 명단공개 제도'라 하며, 근거 법령은 국세징수법 제114조 및 같은 법 시행령 제105조이다. 그러나 명단공개는 즉시 이루어지지 않는다. 국세정보위원회 심의와 약 6개월의 소명 기간이 부여되며, 이 기간 내에 법정 요건을 충족하면 공개 대상에서 제외될 수 있다. 이 글에서는 체납 해결 전문 세무사의 실무 관점에서 명단공개의 법적 근거, 제외 사유 4가지, 실무 사례, 자주 묻는 질문까지 정리한다. 1. 고액·상습 체납자 명단공개 제도란고액·상습 체납자 명단공개란 국세징수법 제114조에 따라 일정 요건을 충족한 체납자의 인적사항과 체납액을 국세청 누리집과 관할..

사업자등록 없이 온라인 쇼핑몰을 운영하면서 "소규모 PG사를 쓰니 국세청이 모를 것"이라고 생각하는 사례가 많다. 그러나 국세청은 PG사 매출 자료를 시차를 두고 취합하여 최대 5~10년치를 소급해 과세한다. 본세에 더해 사업자 미등록 가산세, 무신고 가산세, 납부지연 가산세까지 합산되면 원래 세금의 1.5배 이상이 부과될 수 있다. 이 글에서는 무등록 온라인 판매자가 국세청에 포착되는 경로, 부과되는 세금의 구체적 계산 구조, 사전 자진신고 시 감면 혜택, 그리고 실제 매출 12억 원 추징 사례까지 체납 해결 전문 세무사의 실무 관점에서 정리한다.1. 사업자 미등록 온라인 판매란 무엇인가사업자 미등록 판매란 부가가치세법 제8조에 따른 사업자등록을 하지 않은 상태에서 재화나 용역을 계속·반복적으로 공급하..

국세와 지방세는 같은 '세금 체납'이지만, 징수 주체·관리 시스템·불복 절차·사후관리 주기가 모두 다르다. 이 차이를 정확히 이해하면 소멸시효 전략, 압류 해제, 분납 협상 등 체납 해결의 실질적인 돌파구를 찾을 수 있다. 이 글에서는 체납 해결 전문 세무사의 실무 관점에서 국세·지방세 체납의 결정적 차이, 소멸시효 중단의 법리적 쟁점, 무익한 압류 해제를 통한 시효 재가동 사례, 자동차 번호판 영치 방어법까지 구체적으로 정리한다. 1. 국세와 지방세의 정의 및 관할 기관국세(國稅)란 국가(국세청)가 부과·징수하는 세금이다. 종합소득세, 법인세, 부가가치세, 상속세, 증여세 등이 해당하며, 국세기본법과 국세징수법의 적용을 받는다. 납세자는 홈택스(hometax.go.kr)에서 체납 내역을 조회할 수 있다..

안녕하세요. 장태성 세무사 입니다. 부동산을 취득할 때 많은 분들이 "내 돈 주고 내가 집을 사는데 무슨 문제가 있겠어?"라고 안일하게 생각하십니다. 하지만 현실은 다릅니다. 고가의 부동산을 취득하거나 대출을 상환하는 순간, 국세청의 '보이지 않는 눈'은 이미 여러분의 자금 흐름을 정밀하게 분석하고 있습니다. 특히 최근에는 부동산 거래 즉시 자금조달계획서를 실시간으로 분석하여 변칙 증여를 잡아내고 있으며, 그 중심에는 '소득-지출분석시스템(PCI)'이라는 강력한 무기가 있습니다. 오늘 이 글에서는 부동산 취득을 앞둔 분들, 혹은 자녀에게 자금을 지원하려는 분들을 위해 PCI 시스템을 바탕으로 한 자금출처조사의 실체와, 여러분의 소중한 자산을 지켜낼 수 있는 '진짜 전문가의 증여세 방어 전략'을 공개합니..

안녕하세요. 세무조사 및 자금출처조사 대응 전문 장태성 세무사입니다.과거 사업을 영위하시면서 부득이하게 발생한 매출누락 현금을 10년 이상 장롱이나 금고에 보관하고 계신 대표님들이 적지 않습니다. 시간이 오래 지났으니 이제 이 자금으로 부동산을 취득하거나 자녀에게 주어도 문제가 없겠지라고 생각하실 수 있지만, 잘못된 자금 사용은 막대한 세금과 가산세 추징으로 이어질 수 있습니다. 오늘은 10년 이상 묵혀둔 현금의 사용이 왜 위험한지, 국세청은 이를 어떻게 적발하는지, 그리고 세금 부과제척기간은 어떻게 적용되는지 객관적인 정보를 나누고자 합니다. 이 글이 같은 고민을 가진 분들께 실질적인 도움이 되기를 바랍니다. 거짓 기장이나 증빙 누락 등 부정행위로 소득세나 법인세를 포탈했을 때 국세청이 과세할 수 있..

사업을 영위하다 보면 피치 못할 사정이나 단순한 편의를 위해 가족, 친인척, 또는 지인 명의의 통장인 '차명계좌'를 사용하게 되는 경우가 종종 발생합니다. 하지만 납세자의 단순한 실수나 안일한 생각과 달리, 국세청은 이를 '고의적이고 악의적인 세금 탈루 행위'로 간주하여 강도 높은 세무조사를 벌입니다. 차명계좌 사용이 적발되면 그간의 입금액이 모두 누락된 매출로 추정되어 감당하기 힘든 고액의 세금과 가산세가 부과되며, 이는 곧바로 사업장과 개인 재산에 대한 치명적인 '압류' 조치로 직결됩니다. 오늘은 차명계좌 적발로 인해 억울한 세금 체납과 재산 압류 위기에 처한 납세자분들을 위해, 세무당국의 조사 방식과 이를 논리적으로 방어할 수 있는 실전 대응 전략을 심도 있게 살펴보겠습니다. 과거에는 현금 거래나..

사업을 운영하시다 보면 예기치 못한 경영난으로 국세나 지방세를 체납하게 되는 안타까운 상황이 발생하곤 합니다. 특히 사업장의 기반이 되는 '상가임대차보증금 압류' 통보를 받게 되면, 당장 사업을 접어야 하는 것은 아닌지, 내 보증금을 모두 국세청에 빼앗기는 것은 아닌지 눈앞이 캄캄해지실 수밖에 없습니다. 안녕하세요, 세무사 장태성입니다. 오늘은 실무에서 자주 접하게 되는 상가임대차보증금 압류의 법리적 진실과, 이를 합리적으로 해결하여 새출발의 발판을 마련할 수 있는 '세금면책(소멸시효 완성)'의 요건에 대해 명쾌하게 정리해 드리겠습니다. 세무서에서 체납 세금을 이유로 상가임대차보증금을 압류했다고 해서, 당장 임대인이 세무서에 보증금을 전액 지급해야 하는 것은 아닙니다. 부동산 임대차에 있어서 수수된 보..

안녕하세요. 체납해결 전문 세무사 장태성입니다. 사업 실패나 예기치 못한 경제적 위기로 인해 국세나 지방세를 체납하게 된 상황에서, 부모님의 상속이 개시되는 경우가 종종 발생합니다. 이때 많은 분들이 "내 명의로 재산을 받으면 세무서에 바로 압류될 테니, 내 지분을 빼고 어머니나 다른 형제들 명의로만 상속등기를 해야겠다"라고 생각하십니다. 하지만 결론부터 말씀드리면, 이러한 단순한 생각은 과세관청의 '대위등기'와 '사해행위 취소소송'이라는 더 큰 철퇴를 맞게 되는 치명적인 실수입니다. 오늘은 세금 체납자가 상속을 맞이했을 때 과세관청이 어떻게 재산을 추적하고 압류하는지, 그리고 법 테두리 안에서 가족의 재산을 지키기 위해 체납자가 반드시 알아야 할 3가지 핵심 법률 정보(상속포기, 공유자 우선매수권, ..

안녕하세요. 억울하게 부과된 세금과 압류로 고통받는 대표님들의 짐을 덜어드리는 체납해결 전문 세무사 장태성입니다.사업을 하다 보면 법인이 어려워져 폐업을 맞이하는 가슴 아픈 순간이 올 수 있습니다. 그런데 법인이 세금을 내지 못하고 폐업한 이후, 어느 날 갑자기 내 개인 통장이 압류되고 개인 재산으로 법인의 체납 세금을 내라는 고지서를 받는 경우가 있습니다. 바로 '과점주주 제2차 납세의무' 때문입니다.오늘은 세무사인 제가 현장에서 수많은 체납 및 압류 해제 사건을 다루며 경험한 '과점주주 50% 초과의 함정'과, 명의만 빌려주었다가 세금 폭탄을 맞은 분들이 어떻게 이 억울한 압류에서 벗어날 수 있는지 명쾌하게 정리해 드리겠습니다. 법인은 원칙적으로 주주와 분리된 독립된 법인격을 가집니다. 하지만 비상장..